2021基金从业历年真题解析5卷

发布时间:2021-09-19
2021基金从业历年真题解析5卷

2021基金从业历年真题解析5卷 第1卷


企业价值倍数与市盈率相比,错误的是()。

A、不受税率不同影响

B、不受资本结构影响

C、排除了折旧的影响

D、有摊销的影响

答案:D
解析:企业价值倍数排除了折旧、摊销等非现金成本的影响。


目前,我国的股权投资基金采取非公开方式募集(私募),基金管理人、基金销售机构不得通过( )等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式,向不特定对象宣传推介。

Ⅰ.报刊

Ⅱ.电台

Ⅲ.电视

Ⅳ.互联网

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D


下列关于道德与法律联系的说法中,错误的是( )。

A.道德和法律都是行为规范,都是重要的社会调控手段

B.道德在调整范围上对法律具有补充作用

C.道德在约束力上对法律具有补充作用

D.法律对传播道德具有促进作用

正确答案:C
(P111)道德与法律的联系包括:(1)目的一致。道德和法律都是行为规范,都是重要的社会调控手段。(2)内容交叉。道德一般可分为两类,一类是维护社会秩序所要求的最低限度的道德;一类是有助于提高人的精神素质、增进人与人之间和谐关系的较高要求的道德。法律调整的内容并不限于道德素调整的范畴。(3)功能互补。道德在调整范围上对法律具有补充作用,法律在约束力上对道德具有补充作用。(4)相互促进。法律对传播道德具有促进作用。同时,道德对法律的实施也具有促进作用。


基金投资者承担的义务,不包括( )。

A、遵守基金合同

B、缴纳基金认购款项及规定费用

C、不承担基金亏损或终止的有限责任

D、在封闭式基金存续期间,不得要求赎回基金份额

答案:C
解析:本题考查基金客户释义及投资人类型。基金投资者承担的义务,具体包括:遵守基金合同;缴纳基金认购款项及规定费用;承担基金亏损或终止的有限责任;不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动;在封闭式基金存续期间,不得要求赎回基金份额;在封闭式基金存续期间,基金投资者必须遵守法律、法规的有关规定及基金契约规定的其他义务。


()不属于基金资产承担的费用。

A.基金份额持有人大会费用

B.基金管理费

C.基金发行费

D.基金托管费

正确答案:C


2021基金从业历年真题解析5卷 第2卷


当就同一事项要求召开基金份额持有人大会时,代表基金份额( )以上的基金份额持有人有权自行召集。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

正确答案:B
B[解析]依据《证券投资基金法》的规定,代表基金份额10%以上的基金份额持有人当就同一事项要求召开基金份额持有人大会,而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人、基金托管人都不召集的,代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集,并报中国证监会备案。


权益类证券大宗交易,协议平台的成交确认时间为每个交易日( )。

A.9:15—11:30

B.15:00—15:30

C.13:00—15:30。

D.14:30-15:30

参考答案:B


基金收入主要来源不包括()。

A.股利收益

B.存款利息收入

C.债券利息收入

D.证券价格波动率

正确答案:D
基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。其中,利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入,投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益和股利收益。


我国基金的会计年度为公历每年的( )。

A.1月1日至12月31日

B.12月31日至次年12月30日

C.1月1日至6月30日

D.6月30日至12月31日

正确答案:A
(JP79)我国基金的会计年度为公历每年的1月1日至12月31日。


( )是指公开、独立存在的,由不同提供者提供的市场风格指数。

A.市场指数 B.普通投资风格指数 C.夏普基准 D.标准化投资组合

答案:B
(二)多项选择题


2021基金从业历年真题解析5卷 第3卷


根据《证券投资基金法》的规定,下列说法正确的是()。

A.基金代管人与基金管理人共同聘请验资机构进行验资后,在中国证监会办理备案

B.由基金管理人聘请验资机构进行验资之后,在中国证监会办理备案

C.由基金管理人报中国证监会备案之后,聘请验资机构进行验资

D.基金管理人应当根据基金募集规模依法决定是否需要验资

【答案】B


下列关于法人合伙人投资于多个符合条件的有限合伙制创业投资企业的说法,错误的是( )。

A、按照总投资额的70%抵扣应纳税所得额

B、可合并计算其可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额

C、当年不足抵扣的,可结转以后纳税年度继续抵扣

D、当年抵扣后有结余的,按照企业所得税法的规定,计算缴纳企业所得税

正确答案:A
解析: 本题考查合伙企业的税收制度。如果法人合伙人投资于多个符合条件的有限合伙制创业投资企业,可合并计算其可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额。当年不足抵扣的,可结转以后纳税年度继续抵扣;当年抵扣后有结余的,按照企业所得税法的规定,计算缴纳企业所得税。


根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,销售合规性风险管理主要措施不包括( )。

A、对宣传推介材料进行合规审核

B、对销售协议的签订进行合规审核,对销售机构签约前进行审慎调查,严格选择合作的基金销售机构

C、制定适当的销售政策和监督措施,防范销售人员违法违规和违反职业操守

D、建立风险导向的反洗钱防控体系,合理配置资源

正确答案:D
答案解析:本题考查合规风险。根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》,销售合规性风险管理主要措施包括:(1)对宣传推介材料进行合规审核。(2)对销售协议的签订进行合规审核,对销售机构签约前进行审慎调查,严格选择合作的基金销售机构。(3)制定适当的销售政策和监督措施,防范销售人员违法违规和违反职业操守。(4)加强销售行为的规范和监督,防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。


中国证监会及其派出组织依照( ),对股权投资基金业务活动实施监督管理。

Ⅰ.《合同法》

Ⅱ.《证券投资基金法》

Ⅲ.《私募投资基金监督管理暂行办法》

Ⅳ.中国证监会的其他有关规定

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B


关于QDII基金的投资范围,以下表述错误的是()。

A.住房按揭交付证券

B.银行存款

C.经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券

D.所有的公募基金

正确答案:D


2021基金从业历年真题解析5卷 第4卷


根据《公司法》的规定,公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。

A、五年

B、一年

C、两年

D、六个月

正确答案:B
解析:根据《公司法》的规定,公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。


( )应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉,保护投资人的合法权益。

A.督察长

B.总经理

C.合规管理部门

D.监事会

【答案】A
【解析】督察长应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉,保护投资人的合法权益。


目前,中外合资基金管理公司外资持股上限为不超过()。

A.[10%]

B.[20%]

C.[50%]

D.[49%]

正确答案:D
目前,中外合资基金管理公司外资持股上限为不超过49%


溢价交易时,基金份额净值( )基金二级市场价格。

A.高于

B.低于

C.等于

D.不确定

正确答案:B
(JP14)当基金二级市场价格高于基金份额净值时,为溢价交易,对应的是溢价率;当二级市场价格低于基金份额净值时,为折价交易,对应的是折价率。


受托人以自己的名义,在委托人的授权范围内与第三人订立合同,第三人在订立合同时知道受托人和委托人之间的代理关系,该合同直接约束( )。

A:受托人与第三人 B:委托人与第三人

C:受托人与委托人

D:其他

答案:B


2021基金从业历年真题解析5卷 第5卷


下列关于保本基金风险投资额的表述,不正确的是( )。

A.风险资产投资额=放大倍数×安全垫

B.风险资产投资额=放大倍数×(投资组合现时净值-价值底线)

C.风险资产投资比例=风险资产投资额÷基金净值

D.风险资产投资比例=风险资产投资额÷保本资产投资额

正确答案:D
D[解析]保本基金的投资目标是在锁定风险的同时力争有机会获得潜在的高回报。保本基金从本质上讲是一种混合基金。此类基金锁定了投资亏损的风险,产品风险较低,也并不放弃追求超额收益的空间.因此比较适合那些不能忍受投资亏损,比较稳健和保守的投资者。风险资产投资额通常可用公式确定:风险资产投资额=放大倍数×(投资组合现时净值-价值底线)=放大倍数×安全垫;风险资产投资比例=风险资产投资额÷基金净值×100%。


以下关于非上市股权转让基本流程中,双方协商并达成初步意向时应当涉及的内容描述错误的是( )。

A.双方的保密义务

B.签署股权转让意向书

C.开展尽职调查的相关安排

D.股权转让协议

正确答案:D
解析:股权转让交易双方协商并达成初步意向。股权转让方与受让方对股权转让事宜进行初步谈判,并可签署股权转让意向书,约定受让方对目标公司开展尽职调查的相关安排、受让方在一定期间内的独家谈判权以及双方的保密义务等。


影响股指期货无套利区间宽度的主要因素是市场冲击成本和交易费用。( )

正确答案:对


我国证券投资基金业伴随着证券市场的发展而诞生,其发展线索主要包括( )。

Ⅰ.基金业的主管机构从中国人民银行过渡为中国证监会

Ⅱ.基金的监管法规从地方行政法规起步,到国务院证券委员会出台行政条例,再到全国人民代表大会通过并修订《证券投资基金法》,中国证监会根据基金法制定一系列配套规则

Ⅲ.随着居民财产收入的增加和理财意识的觉醒,中国百姓对证券投资基金从不熟悉到熟悉,投资基金逐渐成为人们选择家庭金融理财工具时的主要对象

Ⅳ.基金市场的主流品种从开放式基金,再到封闭式基金,乃至各类基金创新产品纷纷出现

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D


下列关于我国QFII的发展历程说法错误的是()。

A、《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》的正式实施标志着QFII制度在我国正式进入操作阶段

B、2002年11月5日,上海证券交易所和深圳证券交易所发布了《合格境外机构投资者证券交易实施细则》

C、2003年5月23日,瑞士银行和野村证券株式会社成为我国第一批获准入境的境外机构投资者

D、2003年7月9日。瑞士银行通过电话下达了第一单交易指令,意味看QFII正式在我国证券市场上实际参与投资

答案:B
解析:2002年12月1日,()上海证券交易所和深圳证券交易所发布了《合格境外机构投资者证券交易实施细则》。