21年基金从业考试真题6辑

发布时间:2021-08-25
21年基金从业考试真题6辑

21年基金从业考试真题6辑 第1辑


某企业税后净利润为60万元,所得税率25%,利息费用为50万元,则该企业利息保障倍数为( )。

A.1.96

B.2.2

C.3.4

D.2.6

考点:财务比率分析

答案:D
解析:税前利润=净利润/(1-所得税率)=60/(1-25%)=80(万元),已获利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用=(80+50)/50=2.6。故本题选D选项。


基金招募说明书中最重要的信息不包括基金的()

A.投资目标

B.业绩比较基准

C.风险收益特征

D.申购、赎回的约定

正确答案:D
解析:基金投资目标、投资范围、投资策、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制是招募说明书中最为重要的信息,因为它体现了基金产品的风险收益水平,可以帮助投资者选择与自己风险承受能力和收益预期相符合的产品。


基金管理人应当在基金份额发售的()前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。

A.1日

B.3日

C.5日

D.7日

正确答案:B
基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。


下列对基金管理公司使用基金宣传推介材料的情形,实行行政监管处罚措施中,错误的是( )。

A、罚款

B、提示改正

C、出具监管警示函

D、暂停办理相关业务

正确答案:A
解析:可采取的行政监管处罚措施有:提示基金管理公司或基金代销机构进行整改;对基金管理公司或基金代销机构出具监管警示函;责令基金监管公司或基金代销机构进行整改,暂停办理相关业务等。


下列有关公司税收的说法,错误的是( )。

A.当投资人是企业时,来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入

B.当投资人是个人时,按股息、红利所得缴纳个人所得税的适用税率一般为50%

C.创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

D.转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入

正确答案:B
解析:B项,从基金投资人层面看,投资人是个人时,对来自公司型基金分配的股息、红利所得应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税,适用税率一般为20%;当投资人是企业时,来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入;创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额;转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入。


回购的发起人可以是( )。

Ⅰ.股权投资基金

Ⅱ.被投资企业的股东

Ⅲ.本投资企业管理层

Ⅳ.取得基金从业资格的人员

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C
解析:回购的发起人可以是股权投资基金、被投资企业的股东、本投资企业管理层。
考点:回购流程和方法


21年基金从业考试真题6辑 第2辑


托管协议的特征有( )。

A.托管协议是要式合同

B.托管协议是派生合同

C.托管协议是一种实践合同

D.托管协议是诺成合同

答案:A B C


我国对证券投资基金的成立有严格条件,其中开放式基金在发行期内基金净销售额少于( )亿元时,该基金不得成立。

A、2

B、1

C、3

D、4

答案:A


基金销售机构应当建立科学合理的方法,设置必要的标准和流程,保证基金销售适用性的实施。这表述的是基金销售适用性应当遵循的( )。

A.投资人利益优先原则

B.全面性原则

C.及时性原则

D.客观性原则

正确答案:D
(JP149)基金销售适用性的客观性原则,是指基金销售机构应当建立科学合理的方法,设置必要的标准和流程,保证基金销售适用性的实施。


目前,我国的基金会计核算已经细化到( )。

A.月度

B.年度

C.季度

D.每日

正确答案:D


募集机构应当承担( )等相关责任。

Ⅰ.特定对象确定

Ⅱ.投资者适当性审查

Ⅲ.私募基金推介

Ⅳ.合格投资者确认

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:C
解析:募集机构应当承担特定对象确定、投资者适当性审查、私募基金推介及合格投资者确认等相关责任。
考点:募集机构的责任与义务


根据中国证监会颁布的、于2014年8月8日正式生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》,将公募证券投资基金划分的类别不包括( )。

A.股票基金

B.货币市场基金

C.混合基金

D.封闭式基金

正确答案:D
D[解析]《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定的基金的分类标准:①80%以上的基金资产投资于股票的,为股票基金;②80%以上的基金资产投资于债券的,为债券基金;③仅投资于货币市场工具的,为货币市场基金;④80%以上的基金资产投资于其他基金份额的,为基金中基金;⑤投资于股票、债券、货币市场工具或其他基金份额,并且股票投资、债券投资、基金投资的比例不符合第①项、第②项、第④项规定的,为混合基金。


21年基金从业考试真题6辑 第3辑


通常可以用( )的大小衡量一只股票基金面临的市场风险的大小。

A.下行风险标准差

B.贝塔系数(β)

C.跟踪误差

D.方差

正确答案:B


上海证券交易所证券交易当日无成交的,以( )为当日收盘价。

A.一周收盘价

B.一周开盘价

C.前收盘价

D.前开盘价

正确答案:C
(JP45)上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。当日无成交的,以前收盘价为当日收盘价。


销售机构在进行市场细分时,遵循的( )是指根据市场调查、专业咨询等途径提供的各个细分市场的特征要素,能够测算出细分市场的客户数量、销售规模、购买潜力等量化指标。

A、易入原则

B、可测原则

C、成长原则

D、利润原则

答案:B
解析:本题考查产品目标客户选择策略。可测原则是指根据市场调查、专业咨询等途径提供的各个细分市场的特征要素,能够测算出细分市场的客户数量、销售规模、购买潜力等量化指标。


证券公司债券属于企业债而非金融债。

此题为判断题(对,错)。

正确答案:×


下列()不符合基金销售从业人员应具有的条件。

A.取得基金从业资格

B.具有相关的基金从业经验

C.由所在机构进行执业注册登记

D.经基金管理人或者基金销售机构聘任

正确答案:B
基金销售从业人员应当根据有关规定取得中国证券投资基金业协会认可的基金从业人员资格。需由所在机构进行执业注册登记,未经基金管理人或者基金销售机构聘任,任何人不得从事基金销售活动。


根据《合伙企业法》申请设立合伙企业,应当向企业登记机关提交( )等文件。

Ⅰ.登记申请书

Ⅱ.合伙协议书

Ⅲ.合伙人身份证明

Ⅳ.合伙企业法人授权书

Ⅴ.合伙企业章程

正确答案:D
解析:申请设立合伙企业,应当向企业登记机关提交登记申请书、合伙协议书、合伙人身份证明等文件。


21年基金从业考试真题6辑 第4辑


申请募集基金应提交的主要文件不包括( )。

A.基金募集申请报告

B.基金合同草案

C.律师事务所出具的法律意见书

D.招募说明书正式文本

正确答案:D
解析:主要文件还包括基金托管协议草案、招募说明书草案等五个主要文件。


开放式基金单位净值,应当按照( )闭市后的基金资产净值除以当日基金单位的余额数量计算。

A、上一个交易日

B、当日

C、开放日

D、上一个开放日

答案:C


全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在( )

Ⅰ.银行间市场进行互换协议所对应的资金清算

Ⅱ.银行间市场进行回购交易所对应的资金清算

Ⅲ.银行间市场进行债券买卖对应的资金清算

Ⅳ.柜台间对应的资金清算

A、Ⅱ.Ⅲ

B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

正确答案:A
解析:全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算


机构投资者相比于个人投资者更加偏好于另类投资产品的原因是另类投资产品( )。

A.可以提高收益

B.可以分散风险

C.市场信息不对称

D.流动性较强

正确答案:C
由于大部分另类投资的经理人不会将持有另类投资产品的信息公开,所以,投资者所能够获取的与另类投资产品相关的信息会受到限制。同时,另类投资产品流动性较差,获取回报的时间较长,因此,专业管理人通常仅需以月或季度为单位给投资者报告。因此,个人投资者相比于机构投资者更难获取有关另类投资产品市场变动的重要信息,即另类投资产品市场上存在信息不对称现象,这说明为什么机构投资者相比于个人投资者更加偏好于另类投资产品。


反映公司在一定时期内生产经营成果的财务报表是( )

A.资产负载表

B.所有者权益变动表

C.利润表

D.现金流量表

参考答案:C

解析:利润表是反映一定时期的总体经营成果,揭示企业财富状况发生变动的直接原因。


广义的投资后管理指的是( )。

A、风险企业视角下的投资后管理

B、投资机构视角下的投资后管理

C、国家政策对各企业投资的管理

D、指对已经形成一定规模的,并产生稳定现金流的成熟企业的私募股权投资部分

正确答案:B
解析:广义的投资后管理指投资机构视角下的投资后管理。


21年基金从业考试真题6辑 第5辑


( )是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后,基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策,为被投资企业实施风险监控,并提供各项增值服务等一系列活动。

A.投资前管理

B.投资后管理

C.事前管理

D.事后管理

正确答案:B
解析:投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后,基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策,为被投资企业实施风险监控,并提供各项增值服务等一系列活动。


()是一种最简单的衍生品合约。

A.远期合约

B.互换合约

C.期货合约

D.期权合约

正确答案:A
远期合约是一种最简单的衍生品合约。


关于个人投资者买卖基金的印花税,以下说法正确的是( )。

A.买人时暂不征收印花税,卖出时才征收印花税

B.卖出时暂不征收印花税,买入时才征收印花税

C.双边征收印花税

D.暂免征收印花税

正确答案:D
对于投资者买卖基金产生的税收可分为:①机构投资者买卖基金的税收,包括营业税、印花税和所得税;②个人投资者投资基金的税收,包括印花税和所得税。其中,不论对于个人投资者还是机构投资者买卖基金份额均暂免征收印花税。


托管协议在什么时间起生效托管协议在( )起生效。

A.双方当事人签字盖章之日

B.基金成立之日

C.基金募集期满之日

D.中国证监会批准托管协议之日

答案:B


根据我国《公司法》,上市公司担保金额超过公司资产总额( )的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

A.5%

B.10%

C.20%

D.30%

正确答案:D

解析:《公司法》第一百二十一条规定,上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。


下列关于基金的直销方式的表述,正确的有()。

A.直销人员可以上门服务

B.要通过银行等中介机构

C.基金管理公司直接将基金销售给公众

D.可以广告宣传方式

正确答案:ACD
直销一般通过广告宣传、直接邮寄宣传单、直销人员上门服务以及公司网站等方式使投资者与基金公司直接达成交易。


21年基金从业考试真题6辑 第6辑


融资融券要求普通投资者开户时间达到__________个月,持有资金不得低于_________万元人民币。( )

A.18;50

B.12;50

C.12;30

D.18;30

正确答案:A
融资融券对于投资者的要求较高,目前大部分证券公司要求普通投资者开户时间须达到18个月,且持有资金不得低于50万元人民币。


符合()规定的投资者投资私募基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数。

Ⅰ 社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金

Ⅱ 依法设立并在基金业协会备案的投资计划

Ⅲ 投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

Ⅳ 中国证监会规定的其他投资者

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D
下列投资者投资私募基金的,不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数:①社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金;②依法设立并在基金业协会备案的投资计划;③中国证监会规定的其他投资者。


基金监管从内容上主要涉及()。

A.对基金投资者的监管

B.对基金服务机构的监管

C.对基金运作的监管

D.对基金高级管理人员的监管

答案:BCD


对于年轻、收入低、收人大部分用于消费的年轻人来说,比较有效的积累投资的方式是()。

A.基金定期定投

B.以长期投资的权益投资工具为主

C.以偏进取的平衡资产配置为主

D.以偏保守的平衡资产配置为主

正确答案:A
考5;见基金销售教材P197


基金一定是非法人机构。判断对错

正确答案:错误


关于外包服务所涉及的基金资产和客户资产,下列说法错误的是( )

A.应独立于外包机构的自有财产

B.外包机构破产或者清算时,应将基金资产和客户资产列入外包机构的破产财产或清算财产

C.外包机构应对提供外包业务所涉及的基金资产和客户资产实行严格的分账管理

D.外包机构应确保基金资产和客户资产的安全、独立,任何单位或者个人不得以任何形式挪用基金资产和客户资产

正确答案:B
解析:外包机构破产或者清算时,外包服务所涉及的基金资产和客户资产不属于其破产财产或清算财产。